1035 Intercambios

1035 INTERCAMBIOS
Definición:

1035 se refiere a un disposición en el código tributario que permite la transferencia directa de fondos acumulados en una póliza de seguro de vida, póliza de dotación o anualidad a otra póliza de seguro de vida, póliza de dotación o póliza de anualidad, sin crear un evento imponible.
Esta opción de transferencia es un intercambio similar en el que no se adeuda ningún impuesto en el momento de la transferencia. Por lo general, cuando se transfiere una política, el individuo se grava con cualquier ganancia. Sin embargo, si la política se intercambia por otra, la Sección 1035 del código impositivo establece que no se reconocerá ninguna ganancia o pérdida. En consecuencia, la transacción no está sujeta a ningún impuesto.

  • Una póliza de seguro de vida para otra póliza de seguro de vida, póliza de dotación o anualidad;
  • Una política de dotación para una anualidad; y
  • Una anualidad por otra anualidad

Ventajas
Si todos los ingresos de la devolución de la póliza original se transfieren a la nueva póliza y no hay préstamos pendientes en la póliza original, no habrá impuesto sobre la ganancia en la política original en el momento del intercambio. Si la póliza se entrega sin un Intercambio 1035, la ganancia del contrato de seguro de vida original se gravará como ingreso ordinario (no ganancias de capital). Tenga en cuenta que una anualidad NUNCA se puede canjear por una póliza de seguro de vida.