11 Deducciones fiscales que realmente no puede cancelar

Aunque el código impositivo permite una amplia gama de deducciones para los contribuyentes en diversas situaciones, miles de solicitantes rutinariamente reclaman deducciones por varios tipos de gastos que, de hecho, no son deducibles. Aquí hay una lista de algunos de los gastos no deducibles más comunes que aparecen en las declaraciones de impuestos cada año.

  1. Apoyo conyugal e infantil Muchos contribuyentes intentan deducir estas dos formas de apoyo familiar en sus declaraciones. Sin embargo, la pensión alimenticia es el único tipo de ingreso pagado por un ex cónyuge a otro que puede deducirse. (Averigüe cómo lidiar con los problemas impositivos que surgen para los padres divorciados con hijos dependientes en Tiempos impositivos para padres divorciados .)
  2. Gastos laborales no reembolsados ​​ Aunque los contribuyentes autónomos pueden deducir cada dólar de los gastos relacionados con el trabajo, los empleados W-2 solo pueden deducir gastos no reembolsados ​​que excedan el 2% de sus ingresos brutos ajustados, y solo aquellos que puedan detallar sus deducciones.

  3. Deducción por encima de la línea para Roth IRA Contributions A diferencia de las contribuciones IRA tradicionales, no hay deducción para las contribuciones Roth IRA porque el ingreso distribuido de ellos es libre de impuestos, mientras que el IRA tradicional y Las distribuciones del plan de jubilación están sujetas a impuestos como ingreso ordinario.

  4. 529 Contribuciones del plan Los contribuyentes que contribuyen con dinero al plan 529 patrocinado por su propio estado a menudo pueden deducir sus contribuciones hasta cierto límite en sus declaraciones estatales. Sin embargo, no hay una deducción federal disponible para esto.

  5. Contribuciones políticas Las donaciones en efectivo o propiedades a cualquier organización calificada 501 (c) (3) son deducibles, pero los partidos políticos no entran en esta categoría. Desafortunadamente, pero esos $ 100 que envió para que el candidato de su elección sea elegido no van a ninguna parte en el 1040.

  6. Seguro de propietario de vivienda El único momento en que esto puede deducirse es para aquellos que usan parte de su casa por negocios o para aquellos que poseen propiedades de alquiler. Los propietarios de viviendas que no pertenecen a estas categorías no pueden deducir el seguro de sus propietarios o de alquiler bajo ninguna circunstancia. (Aprenda cómo arreglar algunas tuberías puede ser más rentable en términos de impuestos que agregar un nuevo techo en Deducciones de impuestos para propietarios de propiedades de alquiler .)

  7. Primas de seguro de vida Excepto por la cobertura disponible dentro de los Planes de Cafetería de la Sección 125 y una pequeña cantidad que se puede comprar dentro de un plan calificado, las primas de seguro de vida no son deducibles para las personas. Las primas de seguros de vida grupales pueden ser deducidas por los empleadores dentro de ciertos límites.

  8. Dependientes a los que no se puede reclamar Muchas parejas separadas y divorciadas compiten para reclamar algunas o todas las personas a su cargo cada año, independientemente de si pueden o no. El IRS tiene un conjunto bastante claro, aunque complejo, de reglas que determinan quién puede reclamar qué niños.En algunos casos, uno de los padres puede reclamar la exención de dependencia, mientras que el otro es elegible para el Crédito Tributario por Hijo o Crédito por Cuidado de Dependientes.

    Sin embargo, ambos padres a menudo intentan reclamar el mismo dependiente en el mismo año, lo que provoca el rechazo de la devolución del que los presenta. Aquellos en esta categoría que legítimamente tienen derecho a reclamar un dependiente o dependientes deben llevar su caso ante el IRS y presentar pruebas, como un decreto de divorcio, que establezca su elegibilidad.

  9. Contribuciones sustanciales de bienes tangibles a organizaciones benéficas Aunque la cantidad total de cualquier propiedad que se dona a obras de caridad se puede deducir finalmente, los límites en dólares para este tipo de contribución son menores que para el efectivo. Las contribuciones en efectivo de hasta el 50% del ingreso bruto ajustado (AGI) son deducibles, pero las donaciones de propiedad tienen un límite de 20% o 30% de AGI.

    Asegúrese de que su propiedad no exceda estos límites de ingresos en el año en que la entrega a su organización benéfica. (¡Ser generoso nunca ha sido más (financieramente) gratificante! Mire Dar a la caridad, recortar su pago de impuestos .)

  10. Pérdidas pasivas Pérdidas fiscales que se generan de ciertos tipos de inversiones o actividades , tales como las asociaciones, solo pueden cancelarse contra el ingreso pasivo, que se define como el ingreso para el cual el receptor no tuvo un papel importante en la generación. Las pérdidas pasivas no se pueden deducir contra los ingresos activos, como las ganancias o los ingresos de inversión.

  11. Pérdidas de capital Aunque las pérdidas de capital se pueden usar para compensar cualquier cantidad de ganancias de capital, solo se pueden deducir contra $ 3,000 de otros ingresos cada año. Si tiraste tu huevo de $ 50,000 al inodoro el año pasado en la bolsa de valores y no tenías ganancias para declararlo en contra, entonces solo podrás deducir $ 3,000 de esa pérdida como una pérdida a corto o largo plazo cada una año.

    Si intenta cancelar todo el saldo de una vez, el IRS le informará gentilmente que deberá prorratear la pérdida durante los próximos 17 años. A menos que, por supuesto, consigas una gran ganancia en el futuro, en cuyo caso puedes anotar la mayor cantidad de la pérdida restante como la que hay contra cualquier cantidad de ganancia que hayas ganado.

The Bottom Line Esta es solo una lista de las deducciones más comunes que los contribuyentes con frecuencia intentan reclamar. Si no está seguro de si un gasto específico incurrido durante el año es deducible, visite el sitio web del IRS en // www. irs. gov / o consulte a su asesor impositivo. (Los recibos que ingrese en su billetera podrían reemplazarse con dinero en efectivo para la temporada de impuestos. Descubra cómo en 10 deducciones fiscales más pasadas por alto .)