Cómo calcular el AGI para fines tributarios

Calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) es uno de los primeros pasos para determinar su ingreso gravable del año. Si usted es un preparador de impuestos con experiencia, este cálculo puede ser fácil. Sin embargo, si está preparando su declaración de impuestos por primera vez, o si no es un experto, es posible que le resulten útiles los siguientes consejos.
Antes de determinar su AGI
La determinación de su AGI sería una pérdida de tiempo y recursos si no está obligado a presentar una declaración de impuestos. Por lo tanto, antes de calcular su AGI, debe determinar si necesita o no presentar una declaración de impuestos para el año. El IRS proporciona un asistente de impuestos interactivo que puede usarse para ayudarlo a determinar si necesita presentar una declaración de impuestos para el año. Esto se puede encontrar en el sitio web del IRS. Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS recomienda que lo haga si es elegible para una declaración de impuestos, que podría ser el caso si pagó el impuesto sobre la renta, o si es elegible para ciertos créditos.

Reúna sus declaraciones de ingresos
El punto de partida para calcular su AGI es determinar sus ingresos del año. Esto incluye los sueldos y salarios, que se informan en el Formulario W-2, los ingresos del trabajo por cuenta propia y los ingresos declarados en los formularios 1099, como los ingresos del Corredor y las transacciones de trueque informadas en el Formulario 1099-B, los ingresos de transacciones inmobiliarias informados Formulario 1099-S, Formulario 1099-INT utilizado para declarar intereses gravables y 1099-DIV, que se utiliza para declarar el dividendo imponible. Deberá agregar otros ingresos gravables, como:

  • Reembolsos, créditos o compensaciones imponibles de los impuestos estatales y locales sobre la renta
  • Pensión alimenticia
  • Ingresos empresariales
  • Ganancias o pérdidas de capital
  • Otras ganancias o pérdidas
  • Distribuciones de cuentas de jubilación que son imponibles
  • Alquiler de bienes raíces, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc.
  • Ingresos agrícolas
  • Compensación por desempleo
  • Prestaciones de seguridad social, y
  • Otros ingresos no informados en otros lugares su declaración de impuestos

El total de estos montos es su "ingreso total".

Resta Deducciones y gastos
Se le permite restar ciertas cantidades de sus ingresos totales para poder llegar a su AGI. Estos son:

  • Gastos del educador, que se aplica a educadores elegibles por hasta $ 250
  • Ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas intérpretes orales y funcionarios del gobierno basados ​​en honorarios
  • Deducción de cuenta de ahorros de salud
  • Gastos de mudanza > Deducible parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
  • Planes SEP por cuenta propia, SIMPLE y calificado
  • Deducción por seguro de salud por cuenta propia
  • Multa por retiro anticipado de ahorros. Esto no debe confundirse con la penalización de distribución anticipada del 10% que se aplica a las distribuciones de la cuenta de jubilación que se producen antes de cumplir los 59 años.5; dichos montos se informan como ingresos gravables en la sección "otros impuestos" de su declaración de impuestos.
  • Pensión alimenticia
  • Deducción por contribuciones hechas a su cuenta IRA tradicional
  • Deducción por intereses de préstamos estudiantiles
  • Matrícula y aranceles y
  • Deducción por actividades de producción doméstica
  • Tenga cuidado al calcular las cantidades para estas categorías, como se deben cumplir requisitos especiales para cada uno. Por ejemplo, para gastos de mudanza, su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su casa anterior que su antigua ubicación de trabajo de su casa anterior. Si no tenía un lugar de trabajo anterior, la ubicación de su nuevo trabajo debe estar al menos a 50 millas de su casa anterior. También se requiere que trabaje un número mínimo de horas a tiempo completo durante períodos específicos.

No confundas MAGI con AGI

Un error común cometido por preparadores de impuestos inexpertos es usar AGI en los casos donde se debe usar el AGI modificado. Si bien su AGI se utiliza en el cálculo realizado para determinar la cantidad de impuesto a la renta que debe y ciertos créditos para los que es elegible, su AGI modificado se usa para determinar la elegibilidad para artículos como deducir contribuciones a una IRA tradicional o elegibilidad para contribuir a una Roth IRA.
Trabaja con un profesional

A menos que tengas el tiempo y la capacidad para seguir las instrucciones del IRS y llevar a cabo cualquier investigación necesaria, podría ser más práctico usar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia. Los servicios de los profesionales pueden costarle, pero pueden valer la pena el tiempo ahorrado y evitar la frustración de tratar de descubrir las reglas por su cuenta.
The Bottom Line

Descubrir su AGI puede parecer un proceso simple a primera vista. Sin embargo, incluso si usa las instrucciones del IRS para completar su declaración de impuestos, corre el riesgo de cometer errores costosos si no tiene experiencia. Incluso si completa el proceso por su cuenta, considere pedirle a un profesional de impuestos que revise sus resultados para garantizar la precisión.