Requerida Distribución mínima: RMD

¿Qué es una "Distribución mínima obligatoria - RMD"

Una distribución mínima obligatoria (RMD) es la cantidad que los propietarios tradicionales, SEP o SIMPLE IRA y los participantes del plan calificado deben comenzar a distribuir desde su jubilación cuentas antes del 1 de abril después del año en que cumplen 70 años. 5. Las cantidades RMD deben distribuirse cada año subsiguiente en función de los importes actuales de cálculo de distribución de RMD.

ABAJO 'Distribución mínima requerida - RMD'

Estas distribuciones mínimas requeridas se determinan dividiendo el valor justo de mercado de fin de año anterior de la cuenta de retiro por el período de distribución o esperanza de vida aplicable. Algunos planes calificados permiten que ciertos participantes difieran el comienzo de sus RMD hasta que se jubilen, incluso si son mayores de 70 años. 5. Los participantes del plan calificados deben consultar con sus empleadores para determinar si son elegibles para este aplazamiento. Además, las IRA Roth no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario.

Ejemplo de cálculo

Cabe señalar que un inversor puede retirar al menos la distribución mínima requerida, pero puede retirar cualquier cantidad por encima de ese número. Si un inversor quiere retirar el 100% de su cuenta en el primer año, está legalmente autorizado a realizar dicho retiro. Al calcular una distribución mínima requerida para un año determinado, siempre es aconsejable confirmar en el sitio web de los Servicios de Impuestos Internos (IRS) que está utilizando las hojas de cálculo más recientes. Diferentes situaciones requieren diferentes tablas de cálculo. Por ejemplo, los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y es más de 10 años menor que el titular de la cuenta usan una tabla, mientras que los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y la misma edad que la cuenta titular use una tabla diferente.

El cálculo de RMD implica tres pasos simples. Primero, escriba el saldo de la cuenta IRA el 31 de diciembre del año anterior. En segundo lugar, encuentre el factor de distribución que figura en las tablas de cálculo IRA que corresponde a su edad en su cumpleaños del año actual. Para la mayoría de las personas, este número de factor va desde 27. 4 hasta 1.. A medida que una persona envejece, el número de factores disminuye. El tercer paso es dividir el saldo de la cuenta por el número de factor para encontrar el RMD.

Por ejemplo, digamos que es 15 de mayo y el titular de la cuenta tiene 74 años y su cumpleaños es el 1 de octubre. Su IRA vale $ 225, 000 y tenía un saldo de $ 205, 000 el 31 de diciembre de la anterior año. Los factores de distribución de su tabla IRS relevante son 23.8 para los 74 años y 22. 9 para los 75 años.

El RMD se calcula como:

RMD = $ 205, 000 / 22. 9 = $ 8, 951. 97

Un caso especial: cuentas IRA heredadas > En general, con una cuenta IRA heredada, el titular de una cuenta debe realizar distribuciones anuales independientemente de su edad. Si no se toman los resultados de la distribución, se aplicará un impuesto de penalización del IRS del 50% sobre el RMD.